Один из самых распространенных вопросов при начале бизнеса: какую систему налогообложения выбрать? С НДС или без?
Если вы стоите перед выбором системы налогообложения, ответьте на вопросы, которые помогут вам сделать правильный выбор. Рассмотрим, какие системы налогообложения существуют.
ОСНО — основная система налогообложения
УСН — упрощенная система налогообложения
ЕНВД — единый налог на вмененный доход
ПСН — патентная система налогообложения
- Определите, для какой формы собственности выбираете налоговую систему: ООО или ИП.
ИП может применять ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН.
ООО может применять ОСНО, УСН, ЕНВД
- Рассчитайте суммы налоговых обязательств для каждой системы налогообложения.
Если вы ИП, то, помимо налогов, платите страховые взносы за себя, независимо от суммы полученных доходов. Что важно знать про страховые взносы: если ИП не имеет сотрудников, то в 2020 году сумма страховых взносов составит 40874 + 1% с суммы, превышающей 300 000 рублей.
Если есть наемные сотрудники, то дополнительно удерживаются взносы с доходов сотрудников в общем порядке.
Если вы зарегистрировались в течение года, например, работаете неполных 12 месяцев, а 5 месяцев в качестве ИП, то страховые взносы уплачиваете не в полном размере, а в зависимости от количества проработанных полных месяцев и дней в неполном месяце в отчетном году.
При разных налоговых режимах порядок уменьшения суммы налога к уплате в бюджет на сумму страховых взносов – разный.
3: Кроме суммы налоговых обязательств, при выборе системы налогообложения примите во внимание другие факторы, например, сложность отчетности, частоту налоговых платежей.
4: Переходим на выбранный налоговый режим.
Если вы решили применять ОСНО, то никаких дополнительных документов представлять в налоговый орган не надо, данная система присваивается автоматически при регистрации ООО или ИП. Другими словами, если вы не подавали уведомлений и заявлений о переходе на УСН, ПСН или ЕНВД, то работаете на ОСНО.
Если вы только регистрируете ИП или ООО, то уведомление на УСН можно подать сразу или в течение 30 дней с момента постановки на учет. Если работаете на ОСНО, то УСН сможете применять только с начала 2018 года при условии, что заявление подали до 31 декабря текущего года.
Для перехода на ЕНВД необходимо в течение 5 рабочих дней с начала применения системы подать заявление в налоговый орган, и в течение 5 дней вам выдадут уведомление. Заявление возможно подать сразу с регистрацией ИП или ООО.
Для перехода на ПСН подаете заявление не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы, и в течение 5 дней получаете уведомление. Патент выдается на срок до 12 месяцев в пределах календарного года. Например, вы получили патент, который действует с 1 июля, срок его закончится 31 декабря 2019 года. Если вы хотите, чтобы патент действовал с 1 января, документы необходимо подать до конца 2019 года. Документы возможно подать сразу с регистрацией ИП.
5: Будьте аккуратны в отношении документов: это убережет вас от доначислений по налогу, штрафов и пеней.
Если вы зарегистрировали ИП или ООО, важно знать следующее.
Обязательно храните и не теряйте документы, подтверждающие регистрацию и особенно выбранный режим!
Если передумали заниматься бизнесом, подайте заявление о закрытии в налоговый орган. Если вы зарегистрировали ИП и положили документы на полку, в один прекрасный день придет требование об уплате страховых взносов с пенями.